Development of Consolidated Financial Model Aimed at Risks Management of Loss of Solvency and Maintaining Optimal Level of Enterprise Liquidity
DOI:
https://doi.org/10.22394/sp254.11Keywords:
financial model, solvency, liquidity, risk management, cash budget, coefficient analysis, stress testing, financial planningAbstract
In unstable market environment, the priority of financial management is to maintain the company's solvency and ensure the necessary level of liquidity. Traditional methods of analysis based on retrospective data and isolated consideration of indicators often do not allow proactive risk management. The purpose of the study is to develop complex consolidated financial model that integrates forecasting, stress testing, and scenario analysis tools to manage the risk of loss of solvency effectively and optimize liquidity. The article proposes the architecture of the model, which includes operational and strategic planning modules, as well as early warning system. The scientific novelty is not in the creation of fundamentally new methods of analysis, but in synergetic synthesis within the framework of a single dynamic architecture. Traditionally used in isolation, the methods of operational budgeting, financial coefficient analysis and probabilistic modeling are combined here into an integrated management contour, where they mutually enrich and correct each other. This allows switching from point-to-point diagnostics to system forecasting of the company's financial condition.Downloads
References
Банникова, Е. В. Финансовая диагностика в обеспечении экономической безопасности сельскохозяйственной организации / Е. В. Банникова, Н. Е. Климушкина // Экономика сельского хозяйства России. - 2021. - № 6. - С. 49-53. - https://doi.org/10.32651/216-49. - EDN SFYTMG.
Барановская, Т. П. Оценка финансового потенциала сельскохозяйственной организации региона / Т. П. Барановская, О. В. Тахумова // Труды Кубанского государственного аграрного университета. - 2023. - № 106. - С. 17-23. - https://doi.org/10.21515/1999-1703-106-17-23. - EDN CKXTSK.
Голубева, С. А. Диагностика финансовых показателей сельскохозяйственных организаций региона / С. А. Голубева, Е. А. Голубева // Экономика сельского хозяйства России. - 2023. - № 3. - С. 45-49. - https://doi.org/10.32651/233-45. - EDN KUOADY.
Дударева, А. Б. Развитие финансового менеджмента в сфере воспроизводства инвестиционной деятельности агропромышленного сектора / А. Б. Дударева, А. А. Сидорин // Форпост науки. - 2022. - № 4(62). - С. 53-61. - https://doi.org/10.36683/2076-5347-2022-4-62-53-61. - EDN ITXCLA.
Дударева, А. Б. Риски в сельском хозяйстве и неблагоприятные факторы агропромышленного производства / А. Б. Дударева, Т. С. Кравченко, А. А. Сидорин // Вестник техносферной безопасности и сельского развития. - 2024. - № 4(39). - С. 14-19. - EDN UXWHUJ.
Ермакова, Ю. С. Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческой организации / Ю. С. Ермакова // Вестник Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. - 2021. - Т. 18, № 5(119). - С. 53-63. - https://doi.org/10.21686/2413-2829-2021-5-53-63. - EDN EMUELR.
Здоровец, Ю. И. Оценка финансового состояния сельскохозяйственных организаций / Ю. И. Здоровец // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. - 2025. - № 8(126). - С. 72-80. - https://doi.org/10.33938/258-72. - EDN ZTHYZZ.
Ибрагимов, И. Т. Теоретические аспекты привлечения инвестиций в агропромышленный комплекс / И. Т. Ибрагимов // Universum: экономика и юриспруденция. - 2025. - № 4-1(126). - С. 19-24. - https://doi.org/10.32743/UniLaw.2025.126.4.19653. - EDN BZAKQO.
Старостин, М. Г. Экономико-правовые аспекты выявления и анализа регуляторных рисков несостоятельности (банкротства) предпринимательских структур / М. Г. Старостин, Н. В. Парушина // Экономическая среда. - 2020. - № 4(34). - С. 31-40. - https://doi.org/10.36683/2306-1758/2020.04/31-40. - EDN RDOPWX.
Касимова, Д. М. Оптимизация структуры капитала предприятия / Д. М. Касимова // Наука: общество, экономика, право. - 2020. - № 2. - С. 50-55. - https://doi.org/10.34755/IROK.2020.55.99.048. - EDN NJOBFT.
Лешина, Е. А. Банкротство сельскохозяйственных организаций: региональный уровень / Е. А. Лешина // Экономика сельского хозяйства России. - 2022. - № 5. - С. 48-53. - https://doi.org/10.32651/225-48. - EDN UWUWTK.
Лысенко, Д. В. Использование методов экономического анализа в финансовом менеджменте (в условиях экономического кризиса) / Д. В. Лысенко // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - № 6. - С. 177-222. - EDN KXQTVZ.
Медведева, Е. А. Системный подход к кредитованию агросубъектов / Е. А. Медведева, Т. С. Кравченко, А. Б. Дударева // Управление общественными и экономическими системами. - 2025. - № 1(41). - С. 47-51. - EDN WPVUBI.
Навдаева, С. Н. Оценка финансовых рисков сельскохозяйственных предприятий / С. Н. Навдаева, Е. А. Лаптева // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2025. - № 8. - С. 92-97. - https://doi.org/10.31442/0235-2494-2025-0-8-92-97. - EDN QORWHJ.
Оценка инвестиционной привлекательности организации на основе анализа показателей ее финансового состояния / Н. И. Куликов, А. Н. Куликов, М. А. Куликова, И. А. Куликов // АПК: экономика, управление. - 2024. - № 11. - С. 87-102. - https://doi.org/10.33305/2411-87. - EDN MYPPVB.
Тусин, Д. С. Стратегическое планирование: привлечение инвестиций в предприятия агропромышленного комплекса / Д. С. Тусин // Вестник университета. - 2024. - № 7. - С. 132-140. - https://doi.org/10.26425/1816-4277-2024-7-132-140. - EDN HSPTDK.
Чернявская, С. А. Ликвидность как элемент анализа финансового состояния организаций агропромышленного комплекса / С. А. Чернявская, О. В. Бусько // Труды Кубанского государственного аграрного университета. - 2019. - № 80. - С. 19-24. - https://doi.org/10.21515/1999-1703-80-19-24. - EDN AMDXDW.
