Разработка консолидированной финансовой модели, направленной на управление рисками потери платежеспособности и поддержание оптимального уровня ликвидности предприятия
DOI:
https://doi.org/10.22394/sp254.11Ключевые слова:
финансовая модель, платёжеспособность, ликвидность, управление рисками, бюджет денежных средств, коэффициентный анализ, стресс-тестирование, финансовое планированиеАннотация
В нестабильной рыночной среде приоритетом финансового менеджмента становится поддержание платёжеспособности компании и обеспечение необходимого уровня ликвидности. Традиционные методы анализа, основанные на ретроспективных данных и изолированном рассмотрении показателей, зачастую не позволяют осуществлять проактивное управление рисками. Целью данного исследования является разработка комплексной консолидированной финансовой модели, интегрирующей инструменты прогнозирования, стресс-тестирования и сценарного анализа для эффективного управления риском потери платёжеспособности и оптимизации ликвидности. В статье предлагается архитектура модели, включающая модули оперативного и стратегического планирования, а также систему раннего предупреждения. Научная новизна заключается не в создании принципиально новых методов анализа, а в синергетическом синтезе в рамках единой динамической архитектуры. Традиционно используемые изолированно, методы оперативного бюджетирования, финансового коэффициентного анализа и вероятностного моделирования объединяются здесь в целостный контур управления, где они взаимно обогащают и корректируют друг друга. Это позволяет перейти от точечной диагностики к системному прогнозированию финансового состояния компании.Скачивания
Библиографические ссылки
Банникова, Е. В. Финансовая диагностика в обеспечении экономической безопасности сельскохозяйственной организации / Е. В. Банникова, Н. Е. Климушкина // Экономика сельского хозяйства России. - 2021. - № 6. - С. 49-53. - https://doi.org/10.32651/216-49. - EDN SFYTMG.
Барановская, Т. П. Оценка финансового потенциала сельскохозяйственной организации региона / Т. П. Барановская, О. В. Тахумова // Труды Кубанского государственного аграрного университета. - 2023. - № 106. - С. 17-23. - https://doi.org/10.21515/1999-1703-106-17-23. - EDN CKXTSK.
Голубева, С. А. Диагностика финансовых показателей сельскохозяйственных организаций региона / С. А. Голубева, Е. А. Голубева // Экономика сельского хозяйства России. - 2023. - № 3. - С. 45-49. - https://doi.org/10.32651/233-45. - EDN KUOADY.
Дударева, А. Б. Развитие финансового менеджмента в сфере воспроизводства инвестиционной деятельности агропромышленного сектора / А. Б. Дударева, А. А. Сидорин // Форпост науки. - 2022. - № 4(62). - С. 53-61. - https://doi.org/10.36683/2076-5347-2022-4-62-53-61. - EDN ITXCLA.
Дударева, А. Б. Риски в сельском хозяйстве и неблагоприятные факторы агропромышленного производства / А. Б. Дударева, Т. С. Кравченко, А. А. Сидорин // Вестник техносферной безопасности и сельского развития. - 2024. - № 4(39). - С. 14-19. - EDN UXWHUJ.
Ермакова, Ю. С. Оптимизация финансовой структуры капитала коммерческой организации / Ю. С. Ермакова // Вестник Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. - 2021. - Т. 18, № 5(119). - С. 53-63. - https://doi.org/10.21686/2413-2829-2021-5-53-63. - EDN EMUELR.
Здоровец, Ю. И. Оценка финансового состояния сельскохозяйственных организаций / Ю. И. Здоровец // Экономика, труд, управление в сельском хозяйстве. - 2025. - № 8(126). - С. 72-80. - https://doi.org/10.33938/258-72. - EDN ZTHYZZ.
Ибрагимов, И. Т. Теоретические аспекты привлечения инвестиций в агропромышленный комплекс / И. Т. Ибрагимов // Universum: экономика и юриспруденция. - 2025. - № 4-1(126). - С. 19-24. - https://doi.org/10.32743/UniLaw.2025.126.4.19653. - EDN BZAKQO.
Старостин, М. Г. Экономико-правовые аспекты выявления и анализа регуляторных рисков несостоятельности (банкротства) предпринимательских структур / М. Г. Старостин, Н. В. Парушина // Экономическая среда. - 2020. - № 4(34). - С. 31-40. - https://doi.org/10.36683/2306-1758/2020.04/31-40. - EDN RDOPWX.
Касимова, Д. М. Оптимизация структуры капитала предприятия / Д. М. Касимова // Наука: общество, экономика, право. - 2020. - № 2. - С. 50-55. - https://doi.org/10.34755/IROK.2020.55.99.048. - EDN NJOBFT.
Лешина, Е. А. Банкротство сельскохозяйственных организаций: региональный уровень / Е. А. Лешина // Экономика сельского хозяйства России. - 2022. - № 5. - С. 48-53. - https://doi.org/10.32651/225-48. - EDN UWUWTK.
Лысенко, Д. В. Использование методов экономического анализа в финансовом менеджменте (в условиях экономического кризиса) / Д. В. Лысенко // Аудит и финансовый анализ. - 2009. - № 6. - С. 177-222. - EDN KXQTVZ.
Медведева, Е. А. Системный подход к кредитованию агросубъектов / Е. А. Медведева, Т. С. Кравченко, А. Б. Дударева // Управление общественными и экономическими системами. - 2025. - № 1(41). - С. 47-51. - EDN WPVUBI.
Навдаева, С. Н. Оценка финансовых рисков сельскохозяйственных предприятий / С. Н. Навдаева, Е. А. Лаптева // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2025. - № 8. - С. 92-97. - https://doi.org/10.31442/0235-2494-2025-0-8-92-97. - EDN QORWHJ.
Оценка инвестиционной привлекательности организации на основе анализа показателей ее финансового состояния / Н. И. Куликов, А. Н. Куликов, М. А. Куликова, И. А. Куликов // АПК: экономика, управление. - 2024. - № 11. - С. 87-102. - https://doi.org/10.33305/2411-87. - EDN MYPPVB.
Тусин, Д. С. Стратегическое планирование: привлечение инвестиций в предприятия агропромышленного комплекса / Д. С. Тусин // Вестник университета. - 2024. - № 7. - С. 132-140. - https://doi.org/10.26425/1816-4277-2024-7-132-140. - EDN HSPTDK.
Чернявская, С. А. Ликвидность как элемент анализа финансового состояния организаций агропромышленного комплекса / С. А. Чернявская, О. В. Бусько // Труды Кубанского государственного аграрного университета. - 2019. - № 80. - С. 19-24. - https://doi.org/10.21515/1999-1703-80-19-24. - EDN AMDXDW.
